关于固镇县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告

——2022年12月25日在固镇县第十三届人民代表大会第二次会议上

县财政局

 

各位代表：

受县人民政府委托，现向大会书面报告固镇县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

 

一、2022年财政预算执行情况

 

2022年，全县各级各部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和党的二十大、二十届一中全会精神,认真落实县十三届人大一次会议及其常委会决议。抢抓经济发展机遇，落实积极财政政策，深化财政管理改革，优化支出结构，加强绩效考核运用，提升预算管理水平，坚守“三保”底线，统筹疫情防控和经济社会发展，持续保障全县社会经济健康发展和财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

2022年全县一般公共预算收入按同口径计算预计（下同）完成17.5亿元，完成调整预算的100%，比上年决算数增长3%。

全县一般公共预算收入总额45.99亿元，其中：县级一般公共预算收入17.5亿元，中央和省市转移支付收入23.14亿元，地方政府一般债券转贷收入0.42亿元，动用预算稳定调节基金1.3亿元，调入资金2.15亿元，上年结转结余1.48亿元。

全县一般公共预算支出总额44.5亿元，比上年决算数增长5%。全县支出中，县本级支出40.77亿元，增长7%。因高标准农田治理等跨年度项目建设，结转下年1.49亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

2022年全县政府性基金预算收入总额27.06亿元，其中：政府性基金收入完成7.3亿元，省市补助资金1.39亿元，新增专项债券15.72亿元，上年结余2.65亿元。

全县政府性基金预算支出总额26.65亿元，其中：政府性基金支出26.65亿元。结转下年0.41亿元。

（三）政府债务情况

2022年争取地方政府债券资金19.54亿元，其中：新增专项债券资金15.72亿元，新增一般债券资金0.42亿元，发行再融资专项债券2.3亿元，再融资一般债券1.1亿元。积极谋划申报专项债项目8个，获批入库4个，获批债券资金额度13.12亿元。

2022年省财政厅核定下达我县政府债务限额80.78亿元，其中：一般债务限额16.98亿元，专项债务限额63.8亿元。2022年我县实际政府债务余额76.43亿元，其中：一般债务余额15.17亿元，专项债务余额61.27亿元，严格控制在债务限额内。

（四）落实县人大预算决议及主要工作情况

2022年，紧紧围绕县委重大决策部署，按照县十三届人大一次会议有关决议，严格执行财政预算，统筹安排预算资金，全力保障民生支出，预算执行情况总体平稳。

1.着力优化营商环境，保企业健康发展。

加大金融支持。充分发挥财政与金融联动效应，7家企业使用“续贷过桥”资金3350万元；发放“政银担”贷款5.78亿元，其中大美融资担保公司2022年新增34户担保金额3.09亿元，在保业务72笔，在保余额4.79亿元；发放创业担保贷款120笔1955万元，中小微企业贷款847户45.33亿元，其中展期1笔500万元、无还本续贷49笔4.4亿元；发放农业信贷担保业务新增担保贷款1121笔2.9亿元，在保项目1168笔，在保余额3.78亿元。

落实惠企政策。落实减税降费政策，切实减轻中小微企业税费负担，新增“退减缓免”税费15亿元，其中办理留抵退税5.7亿元；落实产业扶持政策，及时办理扶持企业发展资金，帮助企业发展壮大。全年兑现实体企业产业奖扶资金1.65亿元，其中县级财政奖补资金0.6亿元。兑现8家企业款项0.22亿元。

推进项目建设。投入巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴补助资金1.18亿元，支持乡村振兴发展。投入资金4.8亿元，用于园区内基础设施、环境治理、孵化园等项目建设，提升园区承载能力。争取专项债券资金15.72亿元，用于棚户区改造4.09亿元，用于水利、医疗康养、教育、老旧小区改造、旅游开发、园区基础设施项目11.63亿元。投入资金4.02亿元，用于高标准农田项目1.99亿元、美丽乡村建设0.73亿元、“四好农村路”1.3亿元。

2.持续加强民生投入，民生保障有力有效。

着力改善民生。2022年财政民生支出40.05亿元，占一般公共预算支出的90%；实施20项民生工程，投入资金10.2亿元，确保民生项目顺利推进。全力保障“三保”运行，将财政“三保”支出纳入财政预算优先顺序，在库款调度方面优先保障“三保”支出，确保“三保”等重点资金足额到位，全年投入“三保”支出26.3亿元。

加大教育投入。2022年教育支出11.3亿元，占一般预算支出25.39%，同比增长5.7%，全面贯彻落实了义务教育经费保障和“两免一补”政策，确保了两个只增不减，促进了全县教育事业健康协调发展。

加大社会保障就业支出。2022年社会保障和就业支出7.4亿元，重点用于城乡低保、城乡居民养老保险、农村五保户供养等方面，其中发放困难群体社会救助资金1.3亿元，有效保障该类人群的基本生产生活。

支持医疗卫生事业发展。2022年卫生健康支出2.8亿元，其中用于防疫支出0.49亿元，有效支持医疗卫生事业发展，医疗服务水平得到进一步提高，群众就医环境得到有效改善。

3.强化债务金融管理，全力防范债务风险。

规范举借行为。强化“借、用、管、还”全流程管理，充分发挥政府债务在稳增长、调结构等方面的积极作用。坚持依法合规举债，聚焦经济社会发展的短板领域，做好项目储备，重点支持效益明显、带动性强的重大项目。

健全机制体系。健全政府债务常态化监测预警机制，完善以债务率为主的政府债务风险评估指标体系，加强部门间信息共享和协同监管，形成有效监管合力。落实债务偿还责任，坚决遏制隐性债务增量，稳妥处置和化解隐性债务存量。深化国有企业改革，持续推进融资平台公司市场化转型，加强企业债务风险管控，严格规范对外投资、对外借款、对外担保等行为，加强乡镇政府、县直机关及所属单位、社会团体，除法律和国务院另有规定外，不得出具担保函、承诺函、安慰函等直接或变相担保协议，不得以机关事业单位及社会团体国有资产等为其他单位和企业融资进行抵押或质押，不得为其他单位或企业融资承诺承担偿还责任，不得为其他单位和企业的回购协议提供担保，有效防范债务风险传导。

积极化解债务。坚决贯彻中央和省、市关于加强地方政府性债务管理的决策部署，严控新增隐性债务规模，按照化债方案有序化解存量债务，全力抓好政府性债务风险防范工作，坚决守住不发生区域性系统性风险底线。2022年累计化解债务7.09亿元。

加强宣传引导。开展全县防范非法集资、防范金融诈骗宣传活动3次，在县政府网站公开非法集资举报电话，组织全县93家单位7963名党员干部及公职人员签订“公开承诺书”。对融资担保和小贷公司开展“两类”机构现场监督检查。

4.深化财政管理改革，提升财政治理效能。

深化国资国企改革。深化国有资产管理改革，推进县直党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管改革，有效防止国有资产闲置浪费和资产流失。印发《固镇县行政事业单位国有低效闲置资产清查及处理工作方案》，在全县范围内继续开展行政事业单位国有低效闲置资产清查及处理工作，收回资产0.23亿元。按照中央和省、市国企改革三年行动方案精神，制定了县属企业重组整合方案，全县涉改企业32家，其中关闭注销2家，集中统一监管30家。目前，30家国企完成了清产核资审计和社会稳定风险评估，2家完成注销。14家县属非公司制企业，13家进行了公司制改革，1家进行了资产和人员划转。

完善县乡财政管理体制。印发《关于进一步完善县乡财政管理体制的实施意见的通知》，理顺县乡财政分配关系，按照收支分离、超收分成、短收不补、分级负担等原则，重新确定乡镇支出基数，调整超收分成比例，提高乡镇财政保障能力和水平。充分调动乡镇发展经济、培植税源、科学理财的积极性，推动乡镇财政预算绩效管理，规范乡镇财政运行，促进乡镇经济社会事业稳步发展。

强化财政资金监管。全年安排直达资金11.67亿元，其中：中央9.32亿元、地方配套2.35亿元，支付8.99亿元，促进惠企利民资金直达到人到企，提高资金使用效率。扎实开展直达资金监管工作，将县级配套资金与中央、省、市资金同步纳入直达资金监控系统管理，加强直达资金使用的全流程、全链条监控力度，确保全年直达资金惠企利民。印发《固镇县预算单位往来资金管理办法》、《关于进一步加强财政资金管理严肃财经纪律的通知》、《关于对全县重点领域财政资金借款开展专项排查的工作方案》，加快直达资金使用，对财政资金借款开展单位自查和专项检查，坚持“谁借出，谁清收”，“谁使用，谁偿还”原则，规范借款行为。通过全面排查，掌握底数，分类处置，清理借出资金800多万元。

落实“过紧日子”思想。印发《关于严控一般性支出坚持过紧日子的通知》，压缩三公经费和公用经费5%，非重点非刚性一般性支出10%，合计压减942万元。用好用活财政沉淀资金，盘活财政存量资金2400万元，节约资金保重点支出，以政府的“紧日子”换企业的“稳日子”，保百姓的“好日子”。

推进预算绩效管理。强化绩效目标管理，指导预算单位开展事前绩效评估并进行预算项目绩效目标审核，涉及66家预算单位584个项目25.91亿元，实现绩效目标编制全覆盖。组织各部门开展预算项目自评工作，在自评的基础上，委托第三方机构选取自然村扶贫道路PPP项目等5个重点项目开展财政绩效评价，建立单位自评和外部评价相结合的评价体系。

2022年，财政运行总体平稳，支持发展更加有力，民生保障明显增强，这是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大、县政协有效监督、有力指导的结果，是各级各部门通力协作、共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也要清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题，主要表现在：一是税源潜力不足，增收后劲不强，财政刚性支出需求持续增加;二是偿债压力逐年加大，债务风险还需严防死守;三是部分项目安排不够科学精细，资金使用绩效不高，预算绩效管理有待强化等。对此，我们将高度重视，聚焦问题导向，采取有效措施，努力加以改进和解决。

 

二、2023年财政预算草案

 

2023年预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神以及中央经济工作会议精神，认真落实县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策加力提效，按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的预算管理要求，坚持政府“过紧日子”，加强财政资源统筹，优化支出重点和结构；深化预算管理制度改革，提高财政支出绩效；强化政府债务管理，促进财政可持续发展；推进实施零基预算改革，打破基数概念和支出固化格局，提高预算编制的科学性和准确性。坚持以政领财、以财辅政，集中财力保障我县重大决策部署贯彻落实。

2023年预算安排建议如下：

（一）一般公共预算草案

2023年，按照“合理适度、不透支未来”的总基调，综合考虑宏观政策和财税政策的最新趋向，结合我县经济发展形势等因素，一般公共预算收入预期增长8%以上。

全县一般公共预算收入总额安排34.51亿元，其中：一般转移支付和税收返还16.02亿元（含提前下达转移支付指标5.04亿元），全县一般公共预算收入财力17亿元，上年结转1.49亿元。

全县一般公共预算支出安排34.4亿元（含提前下达转移支付资金支出5.04亿元），比上年预算数增长13.1%，其中：县本级预算支出30.6亿元，比上年预算数增长13.3%。收支平衡，略有结余。

（二）政府性基金预算草案

2023年，政府性基金预算收入安排14.5亿元，与上年预算数持平。

2023年，政府性基金支出预算安排13.95亿元，比上年预算数增长3.3%，主要用于征地补偿准备金、棚户区改造、“四好农村路”建设、美丽乡村建设、城区道路管网建设等支出。收支平衡，略有结余。

（三）国有资本经营预算草案

2023年，国有资本经营收入预算安排850万元。国有资本经营支出预算安排800万元，收支平衡，略有结余。

 

三、2023年主要工作任务

 

（一）支持实体经济，促收入持续增长

1.贯彻落实各项减税降费政策。强化预期管理，加强减税降费政策与支出政策协同优化，统筹抓好落实组合式税费支持政策工作，激励支持、服务引导企业增产增收，增强实体经济活力。以年度收入预算为目标，持续关注国家政策走向和经济运行情况，加强与税务部门对接会商，围绕重点税种、重点行业、重点企业做好收入组织的预判，依法依规组织财政收入，确保收入平稳有序入库。

2.强化政策支持导向作用。一是落实产业扶持政策，兑现产业扶持资金，坚持“从企业中来，到企业中去”的原则，扶持企业发展；二是继续发挥财政金融政策作用，不断优化金融服务体系，加大金融机构信贷投放力度，持续推进“4321新型政银担”、“续贷过桥资金”、“劝耕贷”等金融产品。三是组建产业引导基金和产业投资类子基金，发挥政府资金的引导作用和放大效应。聚焦重点、集中财政资源支持生物基、食品加工业和机械装备制造业等重点产业，促进经济高质量发展。

3.完善组织税收收入工作机制。不断完善税收收入综合管理，提升税收收入研判水平，强化分析监控，加强重点税源征管和乡镇间税源户迁移管理，实现应收尽收。

（二）增进民生福祉，促支出结构优化

1.规范支出管理。坚持政府“过紧日子”思想，坚持以收定支，切实做好财政节支工作，将“过紧日子”思想向各部门、各预算单位传导压实，坚持厉行节约办一切事业。严格执行县人代会批准的预算，从严控制新增项目支出。强化预算刚性约束，规范支出审批，执行中除自然灾害救灾应急性支出和县委县政府明确的重大政策和重点项目等特殊支出外，原则上不予追加。加强资金需求动态管理，加大盘活存量资金，及时清理各部门结转结余沉淀资金，统筹支持社会和经济发展。

2.强化民生保障。一是持续坚持保障民生支出需要作为重大政治任务和财政保障底线，全力保障教育、就业创业、社会保障、医疗卫生、公益文化、平安建设、提升城市品质等基本民生支出，不断满足人民群众过上美好生活的新期盼。二是推进社会领域重点改革。支持教育、医药卫生、文化等体制改革，增强不同群体、不同领域民生政策的衔接协调，提高基本公共服务均等化水平。三是创新公共服务供给方式。完善政府购买服务和政府采购相关制度，扩大政府购买服务和政府采购范围和规模，提高公共服务共建共享水平。

3.谋实项目建设。把握政策方向，围绕专项债投向拓宽至11大领域，继续争取更多的专项债项目，力争入省储备库项目5个，做到项目储备一批、发行使用一批、开工建设一批。2023年计划争取地方政府专项债资金17亿元，确保水利、医疗康养、教育、老旧小区改造、旅游开发、园区基础设施等项目债券资金支出需求。

（三）科学精准理财，促财政绩效提升

1.强化预算执行刚性。严格执行《预算法》，精准编制财政预算，坚持先有预算后有支出，打破惯性思维，未列入预算的事项一律不得拨付资金，严禁无预算、超预算支付资金或开展政府采购。预算执行过程中原则上不予追加预算，确需出台的增支政策，主要通过以后年度预算安排支出。强化审计查出问题与预算安排挂钩，对于存在结余结转资金使用不规范、预算编制不够细化等审计问题的，相应压减下一年度支出预算。

2.推进零基预算改革。依托安徽省预算一体化平台建设，创新预算编制方式，取消支出基数，打破预算安排和资金分配的基数依赖和支出固化格局，所有预算支出均以零为基点，围绕党委、政府决策部署，编制具有战略性、全局性、基础性的公共服务、产业扶持、重点建设项目三类政府年度重点保障事项清单预算。

3.深化预算绩效管理。以建设预算一体化信息系统为契机，进一步扩大专项资金、预算单位整体支出的绩效评价范围，评价结果与专项资金存设和规模挂钩。完善绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果运用衔接机制。完善健全分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，提高绩效评价的应用性、针对性。加强重点领域绩效管理，对政府债券项目、转移支付支出、重大支出政策、政府采购支出、政府购买服务支出等开展专项评价。加大信息公开力度，将重点支出绩效目标、绩效自评结果、重点评价结果和绩效管理工作开展情况向县政府和县人大报告并向社会公开。预算执行过程中，做好绩效目标实现程度和预算执行进度的“双监控”，强化预算公开、绩效评审，将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，逐步建设“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系。

（四）强化风险意识，促政府债务管理

1.树牢底线思维。防范化解地方政府债务风险，是党中央、国务院作出的重大决策部署，是坚决打好防范化解重大风险攻坚战的重要任务，要牢固树立正确政绩观和发展观，切实扛起防范化解风险的政治责任，坚持底线思维，统筹处理财政与债务的关系，提高债务风险认识，增强风险防范意识。

2.压实单位责任。建立以使用主体为核心，强化政府债务管理考核，落实“四清四实”和年度化债任务，严控增量、消化存量，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线，提高政府投资效益和项目管理水平，坚决遏制随意铺摊子和超标准超预算的投资行为，防止形成新的隐性债务，引发新的债务风险。

3.严禁出借财政资金。坚持财政资金统一调度、统一支付，全力保障“三保”支出和县委县政府明确的重大政策和重点项目的资金需求。严禁出借财政资金，严禁将财政专项资金划入单位实有账户，进一步加大存量借款的收回力度，进一步提高国库现金流动能力。

各位代表，做好2023年财政工作任务繁重，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督下，坚定信心、开拓进取，齐心协力、奋力拼搏，全面深入对照党的二十大报告提出的新思路、新战略、新举措，找准财政作为空间，谋准财政目标，谋定财政举措，谋深谋透谋实明年财政工作，为推动全县经济社会高质量发展、全面建设现代化美好固镇而团结奋斗！

名 词 解 释

 

1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。根据省财政厅通知，为保持收入统计口径与长三角地区保持一致，自2020年起全省各级各部门表述财政收入概念时，统一使用一般公共预算收入即原地方收入口径。

2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.国有资本经营预算：是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

4.预算稳定调节基金：是为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，依法建立的专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口的基金。

5.政府债务和政府债券：政府债务指政府负有偿还责任的债务，分为一般债务、专项债务。一般债务是指项目没有收益、偿债资金主要来源一般公共预算收入的债务。专项债务是指项目有一定收益、偿债资金主要来源项目收益对应的政府性基金收入或专项收入、能够实现风险内部化的债务。政府债券按债务类型分为一般债券、专项债券，按使用方向分为新增债券、置换债券。新增债券用于政府投资的公益性项目建设，置换债券用于偿还经甄别确认的到期政府债务。

6.上解支出：是指按体制由国库在本级预算收入中直接划解给上级财政的款项，以及按体制结算补解给上级财政款项和各种专项上解款项。“上解”可理解为“上交”。

7.“三保”支出：是指保工资、保运转和保基本民生支出。

8.一般性支出：是指国家权力机关和行政机关的经费支出。主要包括：差旅费、会议费、接待费用、日常办公、购车及车辆运行费、楼堂馆所及装修支出等。

9.“三公”经费：包括因公出国（境）经费、公务接待以及公务用车购置和运行维护费。

10.民生支出：是指财政支出中用于保障和改善民生方面的支出。按规定，我省民生支出统计口径为政府收支分类科目中教育、科学技术、文化体育和传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障、粮油物资储备等十三大类支出。

11.预算绩效管理：是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。全面推进预算绩效管理，有利于增强预算支出主体责任和提高资金使用效率。

12.积极财政政策：通常指通过减少税费或增加财政支出，扩大总需求，促进经济稳定增长。实施积极财政政策是党中央、国务院确定的宏观政策方向。积极财政政策的主要着力点：一是加大减税降费力度、降低实体经济成本；二是保持较高财政投入力度和支出强度，加快地方政府专项债券发行和使用进度，对重点领域、关键环节和民生的投入强调发挥支出效益。

13.预算管理一体化：是财政工作的核心,是财政部在全国财政系统推动的重要改革，旨在建立各级财政统一的预算管理系统，全面提高各级财政管理规范化、标准化和自动化水平。预算管理一体化建设是一项系统工程,包括预算编制,预算下达,预算支出,预算监管,预算的绩效评价等，各级推进一体化建设不要求统一软件，但必须遵循统一的规范和标准。