2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

一、整改工作部署推进情况

县委、县政府高度重视审计和审计查出问题的整改工作，县审计局直接负责整改督促责任。建立“一月一回头、两月一起底、三月一报告、半年一通报”审计整改督促工作机制，严格按照《蚌埠市审计局审计整改标准认定办法（试行）》审计整改认定标准，在向被审计单位发函督促，督促指导被审计单位落实整改责任。

审计工作报告反映的明细问题，涉及金额1.197亿元。截至今年11月中旬，审计发现问题已全部完成整改。

二、审计发现问题的整改情况

（一）县级预算执行审计查出问题的整改情况。

1.部分中央直达资金指标分配不及时问题。县财政局已按照《关于进一步规范财政资金操作程序的通知》（固财〔2022〕14号）要求，及时将中央直达资金下达到使用单位，并督促用款单位申请用款，同时加强对资金的监管，确保资金规范安全高效运行。

2.部分预算单位未严格执行国库集中支付制度问题。在财政部门的督促下，相关单位已将实体账户销户或停用，今后将严格执行国库集中支付制度。

3.部分非税收入未纳入预算问题。2022年新的财政一体化平台上线使用后，对部门预算收入做了系统控制，要求有非税收入的预算部门必须将收入编入年初收入预算，因而2022年的部门非税收入基本已列入年初预算。

4.非税收入上缴不及时问题。中环水务公司已将非税收入-污水处理费上缴非税局，县财政局将加大督查力度，要求其以后要及时将收缴的非税收入上缴金库。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况。

开展了县退役军人局、县乡村振兴局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计，审计指出的问题已完成整改并制定完善制度1项。

1.县退役军人局未经县财政部门批准开设银行实体账户问题。退役军人局已经和银行对接，办理销户手续，账户不再使用。

2.预算编制不精准问题。退役军人局、乡村振兴局均召开党组会进行通报，今后将严格按照《预算法实施条例》进行预算编制，完整、细化、科学编制单位预算。

3.乡村振兴补助资金县级配套预算执行率较低问题。结余的项目管理费已全部结转今年继续支出，下一步将督促项目单位加快施工进度，提高项目预算执行率。

4.内部管理不到位问题。对乡村振兴局会计核算错误，少计收入和支出问题，乡村振兴局已进行调账进行会计差错更正，并根据单位实际制定了《关于印发<县乡村振兴局内部控制制度>的通知》（固乡镇发〔2022〕27号），进一步完善单位内部管理；对乡村振兴局未按规定计提工会拨缴经费收入、漏记固定资产问题，乡村振兴局已根据相关文件要求进行整改，计提工会拨缴经费收入，同时补记固定资产。

（三）财政决算审计查出问题的整改情况。

开展了连城镇政府2021年度财政决算及其他财政财务收支情况审计，目前问题均已整改到位.

1.个别项目收取工程质量保证金不规范。城镇已召开专题会议进行通报，并表示在今后工程管理过程中保证不再发生类似问题。

2.部分项目支出询价采购不规范。连城镇于2022年6月2日党委扩大会议上进行通报，并要求在今后的询价中杜绝此类问题发生

3.投影仪、空调等设备合计1.47万元未登记固定资产账。连城镇已将漏记的固定资产进行登记。

（四）专项资金审计查出问题的整改情况。

开展了2019年至2021年就业资金和失业基金、2021年至2022年3月财政助企纾困专项资金管理使用情况专项审计，审计指出的问题均已完成整改，制定完善制度2项。

1.就业资金管理不到位和重复享受居家就业补助和企业新员工培训补贴问题。县人社局已收回相关企业违规领取的补贴资金，并于2022年5月制定了《关于加强职业技能培训监督管理工作的通知》（固人社〔2022〕51号），进一步规范就业资金的审核发放管理。

2. 2021年就业资金和助企纾困专项资金拨付时间间隔长问题。财政部门出台了《关于进一步规范财政资金操作程序的通知》（固财〔2022〕14号），进一步明确指标下达、计划下达、资金拨付及指标、计划对账等相关业务流程。督促资金使用部门及时制定中央、省、和市转移支付资金分配方案，财政部门及时分解下达。

3.第一批制造强市建设资金闲置10万元；春节稳定生产和非蚌员工留蚌奖补资金闲置48.6万元问题。闲置的资金已于2022年4月退回财政或上缴金库。

（五）政府投资建设项目审计整改情况。

审计指出的2个问题，基本已完成整改。

1.关于工程量清单编制质量有待提高问题。项目所涉及的建设单位项目所涉及的建设单位表示今后将严格按照相关文件规定加强对工程造价咨询机构控制价编制的管理，提高控制价编制质量，保证控制价编制的权威性、完整性、合理性。

2.关于多计工程造价现象不同程度的存在问题。项目所涉及的建设单位已明确在今后的项目中将严格按照文件规定实施，并会同监理人员加大对施工单位报审结算审核力度，最大限度的防止施工单位多计工程造价。