固镇县2023年第四季度重大政策措施落实情况跟踪审计结果报告

根据《中华人民共和国审计法》《国务院关于加强审计工作的意见》和《安徽省人民政府关于加强审计工作的意见》，县审计局派出审计组，对固镇县2023年四季度贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。现将2023年全年政策落实跟踪审计总体情况和第四季度政策落实跟踪审计情况报告如下：

一、2023年政策落实跟踪审计开展情况

（一）2023年政策落实跟踪审计的主要做法和经验

2023年，固镇县审计局聚焦保障和改善民生、支持实体经济发展等政策措施的落实情况,把政策跟踪审计与预算执行审计、领导干部经济责任审计相结合，重点关注资金的拨付管理和使用绩效，深入揭示问题、充分运用审计成果，确保各项政策措施落到实处。

一是提前谋划，明确审计要点。认真组织学习国家各项政策措施，把握其中的重点内容和关键环节，切实领会政策精神，根据政策内容，梳理清楚各项政策对应的相关部门，逐条核实审计要点，为客观评估政策执行效果打下基础。

二是科学审计，提高工作实效。对于涉及到大量数据和多部门的，充分利用数据审计，通过数据整理、分析、汇总，找出异常数据和资金流向，发现政策落实过程中的潜在风险。同时通过实地走访、询问座谈、调查了解等方式掌握第一手资料，核实问题疑点，彻底摸清资金管理使用情况、项目实施情况。

三是强化整改，提升审计效果。建立政策跟踪审计发现问题清单和整改工作台账，实行销号管理。2023年1-3季度，先后开展了医疗救助实施情况跟踪审计、大气污染防治和老旧小区改造情况跟踪审计、高龄津贴专项资金管理使用情况跟踪审计。审计发现存在个别低保户医疗救助不到位、秸秆禁烧专项资金使用不规范、少发放高龄津贴等问题。截至目前，均已整改到位。

（二）存在的困难和问题及下一步工作打算

1.政策掌握渠道不畅。由于审计项目涉及面广、项目繁多，而国家政策又较多，且时有更新。掌握政策渠道有限，且相对滞后。对于独立下发或涉密文件无法及时了解，使得工作中时常出现用旧政策查新情况局面。

 2.个别审计项目质量不高。由于下达审计任务到出具审计报告时间较短，审计项目多为未接触过的，涉及部门多、资金量大、时间跨度长，导致个别项目审得不深不透。

下一步我们将政策跟踪审计融入到每个审计项目中去，充分利用大数据审计，在进行经济责任审计、预算执行审计以及重点专项资金审计调查时，关注相关政策措施的执行落实情况，提高对政策落实审计的敏感性。

二、2023年四季度政策落实跟踪审计开展情况

本次重点审计了固镇县1项政策措施的落实情况，具体是疫情扶持政策贯彻落实方面，抽查了1个单位、2个项目，涉及财政资金204万元。

（一）跟踪审计发现的主要问题

县法院疫情扶持政策执行不到位。

审计抽查发现，固镇县人民法院2021年2月8日收取个体工商户杨伟（开办幼儿园）2019年9月1日至2020年8月31日期间出租任桥法庭房屋租金1.2万元，未减免2020年2月-4月租金0.3万元。

上述做法不符合安徽九部门《关于应对疫情影响加大对个体工商户扶持力度的若干措施》二、降低个体工商户经营成本（五）减免房屋租金：“对承租国有企业经营性用房或产权为行政事业性单位房产的个体工商户，免收2020年2月、3月、4月房租”的规定。

产生上述问题的主要原因是县法院相关工作人员没有认真研究文件精神，未能及时执行政策文件中疫情期间减免3个月房租的规定。责任主体：固镇县人民法院；审计建议：县法院严格按照《关于应对疫情影响加大对个体工商户扶持力度的若干措施》的要求，免收个体工商疫情期间的3个月房租，返还未减免的2020年2月-4月租金0.3万元。

（二）审计建议和意见

一是提高思想认识，认真学习政策文件。县法院要组织工作人员学习各项与营商环境相关的政策文件，实时掌握各项文件要求及政策变化，确保不折不扣地落实各项优化营商环境的政策措施，切实减轻服务业小微企业和个体工商户经营负担。

二是加大督查力度，确保政策落到实处。要狠抓工作落实，牢固树立落实落细各项政策的理念，进一步提高政策执行力，确保政策落实落细，定期开展政策执行情况自查，发现问题及时整改。

（三）以前阶段跟踪审计反映问题的整改情况

固镇县政府高度重视跟踪审计发现的问题，截至目前，以前反映的已经到达整改期限的39个问题，均已整改到位。

对本报告指出的问题，请相关单位自收到本报告之日起60日内组织整改完毕，并将整改情况报告书面反馈县审计局。