依据《财政部 司法部关于印发<司法行政机关财务管理办法>的通知》，固镇县财政局《固镇县财务管理办法》《固镇县会议经费管理办法》《固镇县机关差旅费管理办法》《固镇县培训经费管理办法》《固镇县公务卡结算管理办法》编制预算编制管理和预算支出管理，结合我局实际制定本单位财务管理制度。

（一）预算编制管理

局预算编制单位包括局机关各股室（中心）和司法所，预算编制单位应科学合理编制预算，年初预算经局主要领导批准后，由党组会研究通过，严格执行。支出预算包括基本支出预算和项目支出预算。

基本支出预算由局采购办编制。

    项目支出预算，由各股室和司法所编制，局采购办按照支出类别统一汇总，项目支出包括列入项目支出的（办案）业务经费、装备经费、基础设施建设等支出预算，具体包括：

1、（办案）业务经费。主要是指基层司法业务费、人民调解、安置帮教、司法所经费；普法宣传费；律师公证管理费；法律援助经费；社区矫正费；法制办案经费；法律顾问经费；常务会议学法经费；县政府行政调解中心和专家委员会工作经费；其他司法支出，用于信息化运行维护费、人民监督员经费、司法协助费、警务督察费、证书制作费、业务设备消耗费、业务用房维护费等。包括印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、翻译费、劳务费、被装购置费、劳务费、公务车辆运行维护费等。

2、装备经费。用于执法执勤车辆购置；业务信息处理设备购置费；业务音像设备购置费；业务通讯网络设备购置费；其他业务装备购置费。

3、基础设施建设经费。用于基础设施建设及大型修缮支出。

（二）财务支出管理

各类支出应遵循先行政审批后财务支出审批的原则。各类支出经股（室）、所、处负责人审核、分管领导、主要领导审批。局采购办统一采购，坚持日清月结，使用公务卡结算。票据报分管财务领导签批。

坚持重大事项集体研究。重大支出由局党组审定，并形成会议纪要。局采购办按照会议纪要落实采购。

严格执行县财政局财务管理制度，落实国库集中支付制度、公务卡结算制度、政府采购制度等规定。加强预算约束，各项支出应当按照预算执行，预算支出每季度公开一次。  

（三）公用经费支出管理：

    1、奖金类：所有奖金项目必须有县级文件依据，或经县级相关部门批准，局依据文件或相关部门规定的范围、金额造表发放。上级部门有文件依据的，本局可以参照执行，制定本级文件。

    2、慰问类：所有慰问类支出必须有县级文件依据，因特殊情况确需慰问的，由相关股室提出方案，经分管领导同意，由党组会研究通过。

    3、工作餐支出。每人30元标准。申请股室填写工作餐申请单，由分管领导审批后，报主要领导审批。向局采购办报备，申请人凭工作餐申请单就餐。

    4、公务接待支出。实行对口接待，各业务股室事前向局采购办报备，各业务股室填写公务接待审批单、备案单，局采购办报县三公经费审核办。同一批次同一事项只能接待1次，招待费每人不超过90元，接待对象10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一，禁止安排烟酒。招商引资确需饮酒的，须经县纪委同意。

（四）办案（业务）经费支出管理：

    1、车辆运行类支出。按本规定中“车辆使用及管理制度”执行，车辆运行、维护费支出包括车辆保险费、维修费、加油费、过路桥费、车辆年审费等车辆运行产生的支出。车辆维修须填写车辆维修单，经主要领导签批后，方可维修，维修费用须使用公务卡结算、需附车辆维修照片、维修单、报备单；车辆加油的，每次加油须附车辆里程数照片并注明车牌号；过路桥费须注明车牌号。

    2、差旅费支出。

    差旅费包括交通费、伙食补助费、住宿费。出差人须提前填写差旅审批单，经分管领导、主要领导签批后，方可出差。在出差结束之日起三个工作日内填报《差旅费报销单》，并附《出差审批单》（使用公车的需附《公务用车审批单》）、《固镇县司法局因公差旅函回执单》等公务依据；外出参加会议、培训、学习，应附相关文件，如果没有发文，应据实附上对应的能显示真实具体事项内容、具体年月日时钟等电子凭证。单位包食宿的，不得报销伙食补助。与会议、培训、学习无关的支出一律不予报销。本单位自行组织赴外省考察的，除履行差旅报销手续外，应附考察报告。

    扶贫工作。伙食补助每人每天50元，交通费参照《固镇县驻村扶贫工作对管理办法（修订）》（固组字〔2017〕26号）执行。

    秸秆禁烧工作。驻村期间，伙食补助每人每天100元，租赁车辆的，费用标准执行《关于加强秸秆禁烧期间用车管理的通知》，每村每天租车费用不超过120元，每月不超过3600元。燃油费用根据实际情况确定。

    3、会议费用

    会议费报销需提供会议文件、签到簿、会议照片等会议资料，县城范围内参会人员参加县内会议的，一律不安排住宿。

     4、培训费用

    本单位开展的全县性培训需列入年初培训计划，经批准方可举办，报到和离开时间合计不得超过1天。培训所在地学员，不得安排住宿。报销需附培训通知、培训协议、签到簿、培训会场照片、授课费签收表、培训发票。

    5、日常办公、印刷、制度牌匾类支出

    各股室、所、处每月10号前填报日常办公用品采购单经分管领导审批后交局采购办，局采购办统一汇总呈主要领导审批后，统一采购、结算。原则上在网上商城采购。不能在网上商城采购的，实地采购，1000元及以上的金额需选择3家商户询价，择优确定。

    6、项目类采购支出管理

    项目预决算经申请部门及分管负责人测算，向党组会报告同意后，由局采购办、申请部门组成项目小组，实施方案向局党组报告。

7、其他支出。

分工明确，相互配合。涉及全局事项的支出由局采购办主办；涉及业务股室的由业务股室主办；涉及重大事项的，由局党组会研究并形成会议纪要印发。

（五）国有资产管理

   依法设置资产账薄，对固定资产分类进行编号，新购置资产必须及时登记入账编号，严禁账外管理。定期开展固定资产盘点清查，做到账号、账实相符。

   资产处置范围包括：

    1、闲置资产。

    2、因技术原因并经过科学论证，确需报废、淘汰的资产。

    3、已超过使用年限无法使用的资产（县财政局固定资产报废年限表格）。

    4、其它依照国家有关规定需要进行资产处置的其他情形。

   处置国有资产，应当按照规定的审批权限报经批准。

     1、处置资产原值在2万元以下的（含2万元），由单位

申请，主管部门审批，报县财政（国资）部门备案。

     2、处置资产原值在2万元以上、5万元以下的（含5万元），由单位申请，经主管部门审核后，报县财政（国资）部门审批。

     3、处置资产原值在5万元以上的，由单位申请，经主管部门审核后，报县政府审批。

   建立固定资产的验收、编码、登记、领用、保管、检查、对帐管理制度。所有物资、资产由局采购办统一管理；属于项目资产的，由涉及股室负责管理，报局采购办备案。配置给股室、所及个人使用的物品管理责任到人，每年度登记检查审核1次。

    工作变动的，在离职前，必须将公用物品移交所在科（室）处（所）。不准个人擅自将公用物品带走或转给他人。

    物品的报损、报废和变更处理，由局采购办确定，大件物品由局采购办报党组会审定。

（六）内部控制

内部控制应当贯穿财务全过程，任何事项杜绝同一人经办、同一人审核、同一人审批。重大事项杜绝同一部门经办、同一部门审核、同一部门审批。预算支出每月向局党组报备，按月公开。