固镇县人民政府关于2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》的规定和审计项目计划，固镇县审计局对县2023年度本级预算执行情况及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在县委、县政府坚强领导下，县财政局和各部门认真落实国家重大政策和决策部署，着力增强基本民生保障，积极防范化解财政风险，财政预算管理工作进一步加强，财政支出结构进一步优化。

一、县本级预算执行审计情况

2023年度，全县一般公共预算收入总计53.77亿元，支出总计50.83亿元；全县政府性基金预算收入总计28.29亿元，支出总计27.20亿元；争取地方政府债券资金19.39亿元，支出资金18.96亿元；政府债务余额87.68亿元。发现的主要问题：

（一）国有资产出租出借收入未纳入预算，预算管理系统人员信息未及时更新，采购预算管理不规范。

（二）房租收入未及时缴入财政非税账户，部分上级转移支付资金支付比例低，采购询价不规范，考务费发放未实名登记造册。

（三）已死亡遗属未停发遗属补助10.03万元，违规发放住房补贴0.37万元，部分残疾人未享受困难老年救助金，课后服务费发放管理不规范，农机购置补贴支付不规范，“老有所养”资金使用不规范。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了3个单位2023年度预算执行情况。审计发现的主要问题：

（一）未编制政府采购预算，差旅费报销管理不到位，支出管理不规范，采购管理不到位。

（二）预算编制不细化，基本支出挤占项目支出130.25万元，部分“三重一大”事项未经党组研究，个别政府采购程序不规范，出差审批控制不严。

（三）年度预算申报未经集体决策，基本支出挤占专项经费0.42万元，工会经费管理不规范。

三、乡镇预算和其他财政收支审计情况

审计发现的主要问题：

部分项目预算执行率低，非税收入未列入年初预算，超确权面积领取耕地补贴，个别农机购置补贴发放错误，一卡通信息更新不及时，部分固定资产未及时入账，询价不规范，未按照合同约定支付工程款。

四、县级公立医院财务收支审计情况

重点审计了两家医院2021至2023年财务收支情况。审计发现的主要问题：

（一）部分药品未执行集中采购制度，个别药品监管失控，高值耗材未执行“零差价”政策，医疗设备采购不规范，医药耗材设备管理制度不健全。

（二）部分医疗服务项目超标准收费，患者信息审核把关不严，存在医疗服务项目多收费、重复收费现象。

（三）大量现金支出现象仍不同程度存在，医疗设备未列入固定资产管理。

五、政府投资建设项目审计情况

2023年，共完成政府投资建设项目竣工结（决）算审计项目9个，审计总投资金额3.86亿元，审计核减政府投资金额4448.11万元。审计发现主要存在个别工程超期、多计工程造价等现象。

六、审计建议

（一）完善预算编制，增强预算刚性约束。县财政局应充分考虑政策变化、结转结余及项目实际进度，指导各预算单位进一步做细、做实、做准部门预算，提高预算编制的准确性和科学性，从源头上解决资金结余沉淀、预算未全覆盖等问题。同时严格预算约束，强化资金拨付使用管理，提高财政支出精准度，不断提高财政预算管理水平和运行效率。

（二）提升监督效能，加强非税收入管理。各预算部门、单位应严格执行非税收入征缴相关规定，各部门及其所属单位依法依规将取得的各类收入纳入年初预算，将收取各类国有资产出租出借等收入及时足额上缴；财政部门采取有效监督手段，加强对应收未收非税收入的追收，坚持依法执收、应收不漏。

（三）规范资金使用，保障政策落到实处。在民生类补贴专项资金的分配使用管理方面，主管部门要尽快建立和完善信息共享制度，明确各环节工作人员的工作职责，强化责任追究制度，杜绝死亡后违规发放补助等行为再次发生。同时财政部门严格履行好资金监管主体责任，确保补贴资金发放合规、合法，切实提高资金使用绩效，保障民生各项举措落到实处。

（四）强化审计整改，确保整改落地见效。县财政部门要发挥审计整改的主体责任，对照审计发现问题逐一整改，并将整改责任落实到相关业务科室，同时督促相关预算单位对审计发现问题的整改，明确整改措施和整改时限，强化审计整改实效。对预算执行不力、违反财政法规政策的问题要加大问责力度，对未按期整改、整改不力和虚假整改的，严肃追责问责。